La abogada del Estado pide para el exviceconsejero y sus dos testaferros 1,3 millones por delitos fiscales
La inspección calcula que el principal encausado en la macrocausa de corrupción defraudó en los ejercicios 2011, 2012 y 2013 cuotas del IRPF que suman 467.366 euros
Del informe de la inspección tributaria, la abogada del Estado concluye que Rafael Delgado Núñez ha sido el beneficiario de las rentas canalizadas a través ... de Tough Trade, Delgado Núñez Consulting y Samuño Activos y que la actividad declarada de estas dos últimas sociedades «carentes de estructura o sustancia económica» es aparente y se nutrían de transferencias de la primera. La inspección constata que las transferencias a Delgado Consulting superaban las cantidades facturadas por esta y en algunos casos se trasvasaron fondos «sin motivo ni relación económica alguna». Para justificarlo, se manifestó la existencia de préstamos concedidos a esta sociedad que «no se han documentado ni pueden darse por existentes».
Estas transferencias tenían como destino las cuentas de Delgado «por un importe muy superior al declarado por este como retribución» o «simplemente, la adquisición de bienes cuyo único beneficiario era él». Por tanto, subraya, la inyección financiera procedente de Tough y residenciada en las otras dos sociedades patrimoniales «ha tenido como objetivo conseguir la financiación necesaria con la que hacer frente a los gastos e inversiones del propio Delgado ocultando el origen último de los fondos». Desde el punto de vista del tráfico mercantil «normal», apunta, resulta «inverosímil» que una sociedad participada al 100% por una persona (Jesús Recio) «sirva de forma desinteresda los intereses de otra que ni siquiera participa en la misma».
En la comprobación tributaria se concluye que Delgado ha utilizado estas tres personas jurídicas como pantalla para que «la persona física no resultara propietaria directa de sus bienes patrimoniales ni beneficiaria directa» de las transferencias recibidas de Nehmo Holding, Solar Land World y las Zarapicos Golf.
Sostiene además que las sociedades instrumentales fueron creadas por Delgado con la connivencia de dos testaferros, Jesús Rodríguez Recio y Marc Nadelar. Ambos se conocieron en Medina del Campo cuando este veterano empresario presidía el consejo de administración de la comercializadora de patatas Parmentine. Se les considera cooperadores necesarios en los tres delitos contra la Hacienda Pública y junto a Delgado, como autor, se pide para ellos que se les imponga una multa de 1.393.098 euros, el triple de la cuantía defraudada en los ejercicios del IRPF de 2011, 2012 y 2013, que la inspección calcula en 464.366 euros.
La intervención de Recio es calificada de «determinante y necesaria en la estructura mercantil creada para distraer los ingresos de Delgado que no fueron declarados como ganancias patrimoniales». Nadelar le presentó a Menahem Eytan, que estuvo al frente de la sociedad suiza Nehmo Holding, la que transfiere «ingentes sumas de dinero» a Tough Trade «sin que se haya encontrado una explicación mercantil y jurídica». También Recio fue apoderado de Aguiase, administrador único de Tough y Solar Land, que controlaba las cuatro Zarapico Golf, y tenía un poder especial de Nehmo Holding para actuar en España.
Nadelar, vinculado a las sociedades fotovoltaicas, entre otras intervenciones como administrador o socio de estas, «prestó» su domicilio particular en Madrid como domicilio social de las empresas instrumentales.
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